Como declarar investimentos no Imposto de Renda: guia passo a passo
Chegou a época de declarar o Imposto de Renda e você não sabe por onde começar com seus investimentos? Calma. Eu sei que parece complicado, mas vou te mostrar passo a passo como declarar cada tipo de investimento. Esse guia vai te ajudar a não cometer erros e evitar a temida malha fina.
Importante antes de começar
Este guia é educacional e não substitui a orientação de um contador. Se você tem situação complexa (muitas operações, prejuízos a compensar, day trade), consulte um profissional.
Onde encontrar as informações?
Antes de declarar, você precisa reunir os documentos. A boa notícia é que as corretoras e bancos são obrigados a fornecer tudo:
- Informe de rendimentos: Documento anual que mostra saldos, rendimentos e IR retido
- Notas de corretagem: Para ações, FIIs, ETFs, BDRs - mostram suas compras e vendas
- Extrato do Tesouro Direto: Disponível no site do Tesouro Nacional
- Informe dos fundos: Seu banco ou gestora envia por e-mail ou disponibiliza na área logada
1. Como declarar Tesouro Direto
O Tesouro Direto é um dos mais simples de declarar. Você declara a posição (quanto tem investido) e os rendimentos recebidos.
Passo a passo: Tesouro Direto
Ficha "Bens e Direitos" (posição em 31/12)
- Grupo: 04 - Aplicações e Investimentos
- Código: 02 - Títulos públicos e privados sujeitos à tributação
- Discriminação: "Tesouro [tipo] [vencimento] - [quantidade] títulos"
- Situação em 31/12 do ano anterior e do ano atual
Ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva"
- Código: 06 - Rendimentos de aplicações financeiras
- Valor: Rendimentos recebidos (já líquidos de IR)
- O IR já foi retido na fonte, você só declara
2. Como declarar CDB, LCI e LCA
CDBs e LCIs/LCAs seguem lógica parecida, mas com uma diferença importante: LCI e LCA são isentos de IR.
Passo a passo: CDB
Ficha "Bens e Direitos"
- Grupo: 04 - Aplicações e Investimentos
- Código: 02 - Títulos públicos e privados sujeitos à tributação
- Discriminação: "CDB [banco] - CNPJ [número]"
- Informe saldo em 31/12 do ano anterior e atual
Ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva"
- Mesmo processo do Tesouro Direto
- IR já foi retido na fonte
LCI e LCA: Isentos de IR
Ficha "Bens e Direitos"
- Grupo: 04 - Aplicações e Investimentos
- Código: 03 - Títulos isentos de tributação
- Discriminação: "LCI [banco] - CNPJ [número]"
Ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis"
- Código: 12 - Rendimentos de poupanças e letras hipotecárias
- Informe os rendimentos recebidos
3. Como declarar Ações
Ações são um pouco mais complexas. Você precisa declarar a posição, os dividendos recebidos e, se vendeu com lucro, pode ter que pagar DARF.
Passo a passo: Ações
Ficha "Bens e Direitos" (cada ação separada)
- Grupo: 03 - Participações Societárias
- Código: 01 - Ações
- Discriminação: "[quantidade] ações [código] - [empresa] - CNPJ [número]"
- Valor: custo de aquisição (não valor de mercado!)
Ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis" (Dividendos)
- Código: 09 - Lucros e dividendos recebidos
- Informe o valor total de dividendos recebidos
Ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva" (JCP)
- Juros sobre Capital Próprio já tem IR retido (15%)
- Declare o valor líquido recebido
Vendeu ações com lucro?
Se você vendeu mais de R$ 20.000 em ações no mês e teve lucro, precisa pagar 15% de IR via DARF até o último dia útil do mês seguinte. A isenção de R$ 20.000/mês só vale para operações normais (não vale para day trade).
Na declaração, informe os lucros/prejuízos na ficha "Renda Variável" → "Operações Comuns / Day Trade".
4. Como declarar Fundos Imobiliários (FIIs)
FIIs têm tratamento especial: os rendimentos mensais são isentos de IR para pessoa física, mas o ganho de capital na venda é tributado em 20%.
Passo a passo: FIIs
Ficha "Bens e Direitos" (cada FII separado)
- Grupo: 07 - Fundos
- Código: 03 - Fundos de Investimento Imobiliário (FII)
- Discriminação: "[quantidade] cotas [código] - [nome do fundo] - CNPJ [número]"
- Valor: custo de aquisição
Ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis"
- Código: 26 - Rendimentos de FIIs distribuídos
- Informe o total de rendimentos recebidos no ano
Vendeu FIIs com lucro?
Diferente de ações, FIIs NÃO têm isenção para vendas até R$ 20.000. Todo lucro na venda é tributado em 20%, via DARF. Informe na ficha "Renda Variável" → "Operações Fundo Invest. Imob.".
5. Como declarar ETFs
ETFs são parecidos com ações na declaração, mas a tributação é diferente: 15% sobre o lucro, sem isenção de R$ 20.000.
Passo a passo: ETFs
Ficha "Bens e Direitos"
- Grupo: 07 - Fundos
- Código: 09 - Demais fundos de índice de mercado (ETFs)
- Discriminação: "[quantidade] cotas [código] - [nome do ETF]"
- Valor: custo de aquisição
Lucros na venda
- 15% de IR sobre o lucro, via DARF
- Sem isenção de R$ 20.000
- Declare na ficha "Renda Variável"
6. Como declarar BDRs
BDRs são recibos de ações estrangeiras. A declaração é parecida com ações, mas os dividendos são tributados.
Passo a passo: BDRs
Ficha "Bens e Direitos"
- Grupo: 04 - Aplicações e Investimentos
- Código: 04 - Ativos negociados em bolsa no Brasil (BDRs)
- Discriminação: "[quantidade] BDRs [código] - [empresa]"
Dividendos de BDRs
- Ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva"
- Código: 10 - Juros sobre títulos de renda fixa e outros
- IR já foi retido na fonte
7. Como declarar Fundos de Investimento
Fundos de investimento (renda fixa, multimercado, ações) têm o come-cotas e IR retido na fonte.
Passo a passo: Fundos
Ficha "Bens e Direitos"
- Grupo: 07 - Fundos
- Código: depende do tipo de fundo (04 a 99)
- Discriminação: "[nome do fundo] - CNPJ [número] - [quantidade] cotas"
- Valor: saldo conforme informe de rendimentos
Rendimentos
- Ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva"
- Código: 06 - Rendimentos de aplicações financeiras
- Come-cotas e IR já foram retidos
Erros mais comuns (evite a malha fina!)
Não cometa esses erros:
- ✗Declarar valor de mercado em vez de custo: Ações, FIIs e ETFs devem ser declarados pelo custo de aquisição, não pelo valor atual
- ✗Esquecer de declarar prejuízos: Você pode compensar prejuízos com lucros futuros, mas precisa declarar
- ✗Não pagar DARF no mês certo: O DARF deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda com lucro
- ✗Confundir códigos: Cada tipo de investimento tem código específico. Use o informe de rendimentos como guia
- ✗Ignorar investimentos pequenos: Mesmo valores baixos devem ser declarados se você é obrigado a declarar IR
Checklist: antes de enviar a declaração
Confira tudo:
- □Reuni todos os informes de rendimentos (corretoras, bancos, gestoras)
- □Declarei todos os ativos em "Bens e Direitos" pelo custo de aquisição
- □Informei todos os rendimentos (dividendos, JCP, aluguéis de FII)
- □Paguei DARF de ganho de capital (se vendeu com lucro)
- □Declarei prejuízos para compensação futura
- □Conferi se os valores batem com os informes
Perguntas frequentes
Preciso declarar investimentos mesmo se não vendi nada?
Sim, se você é obrigado a declarar IR. Você declara a posição (quanto tem investido) em "Bens e Direitos" e os rendimentos recebidos (dividendos, juros).
Como calculo o preço médio das ações?
Some o valor total de todas as compras (incluindo taxas) e divida pela quantidade total de ações. Esse é o custo médio que você usa para declarar e calcular lucro/prejuízo na venda.
Esqueci de pagar DARF de meses passados. O que faço?
Pague o quanto antes usando o programa Sicalc da Receita para calcular multa e juros. É melhor pagar atrasado do que não pagar e cair na malha fina.
Conclusão
Declarar investimentos no IR pode parecer complicado, mas com organização fica tranquilo. O segredo é manter os informes de rendimentos organizados durante o ano e não deixar pra última hora.
Use esse guia como referência, mas lembre-se: cada situação é única. Se você tem operações complexas, muitos ativos ou dúvidas específicas, consulte um contador especializado em investimentos.
Ficou com dúvida sobre sua declaração?
Me chama no WhatsApp. Posso te orientar sobre como organizar seus investimentos para facilitar a declaração.
Falar com Adriano
Adriano Freire
Financial Advisor
Assessor de Investimentos credenciado pela Ancord, atuando através da Autem Investimentos, escritório parceiro do BTG Pactual.
Meu trabalho é ajudar você a investir com clareza, estratégia e disciplina. Acredito que educação financeira vem primeiro — por isso escrevo de forma direta, sem jargão, e sempre mostrando os dois lados da moeda.
