IOF em Investimentos: Quando Você Paga
Aviso legal: Este conteúdo é educacional. Consulte a Receita Federal para informações oficiais sobre tributos.
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) pode "comer" boa parte do seu rendimento se você resgatar uma aplicação antes de 30 dias. Entenda quando ele é cobrado e como evitar.
✅ Regra de ouro: Após 30 dias, o IOF é zero. Evite resgatar investimentos antes desse prazo.
O Que é o IOF?
O IOF é um imposto federal que incide sobre operações financeiras, incluindo investimentos de renda fixa. Ele foi criado para desestimular resgates de curtíssimo prazo.
Características principais:
- Incide apenas sobre o rendimento, não sobre o principal
- Cobrado apenas nos primeiros 30 dias
- Alíquota regressiva diária (diminui a cada dia)
- Após 30 dias, alíquota é zero
Tabela Completa de IOF por Dia
| Dia | IOF | Dia | IOF | Dia | IOF |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 96% | 11 | 63% | 21 | 30% |
| 2 | 93% | 12 | 60% | 22 | 26% |
| 3 | 90% | 13 | 56% | 23 | 23% |
| 4 | 86% | 14 | 53% | 24 | 20% |
| 5 | 83% | 15 | 50% | 25 | 16% |
| 6 | 80% | 16 | 46% | 26 | 13% |
| 7 | 76% | 17 | 43% | 27 | 10% |
| 8 | 73% | 18 | 40% | 28 | 6% |
| 9 | 70% | 19 | 36% | 29 | 3% |
| 10 | 66% | 20 | 33% | 30+ | 0% |
Quais Investimentos Têm IOF?
| Investimento | IOF nos primeiros 30 dias? |
|---|---|
| CDB | ✅ SIM |
| Tesouro Direto | ✅ SIM |
| LCI / LCA | ✅ SIM |
| Poupança | ✅ SIM |
| Fundos de Renda Fixa | ✅ SIM |
| LC (Letra de Câmbio) | ✅ SIM |
| Fundos de Ações | ❌ NÃO |
| Ações (diretamente) | ❌ NÃO |
| FIIs | ❌ NÃO |
Atenção: LCI e LCA são isentas de IR, mas têm IOF nos primeiros 30 dias. A isenção de IR não significa isenção de IOF.
Exemplo Prático: Impacto do IOF
Resgate no 10º dia:
Valor investido: R$ 10.000
Rendimento bruto: R$ 40 (CDI proporcional)
IOF 66%: R$ 40 × 66% = R$ 26,40
Rendimento após IOF: R$ 13,60
IR 22,5%: R$ 13,60 × 22,5% = R$ 3,06
Rendimento líquido: R$ 10,54 (de R$ 40 brutos!)
Resgate no 31º dia (sem IOF):
Valor investido: R$ 10.000
Rendimento bruto: R$ 124 (CDI proporcional)
IOF: R$ 0 (após 30 dias)
IR 22,5%: R$ 124 × 22,5% = R$ 27,90
Rendimento líquido: R$ 96,10
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Perguntas Frequentes
O IOF é cobrado antes ou depois do IR?
O IOF é cobrado primeiro. Depois, o IR incide sobre o rendimento já descontado do IOF.
Se eu fizer várias aplicações, o prazo conta separado?
Sim. Cada aplicação tem seu próprio prazo de 30 dias para IOF.
CDB com liquidez diária tem IOF?
Sim. Se você resgatar antes de 30 dias, paga IOF. A liquidez diária não isenta do imposto.
Adriano Freire
Assessor de Investimentos | ANCORD nº 50352
Adriano Freire é Assessor de Investimentos credenciado pela ANCORD (Associação Nacional das Corretoras e Distribuidoras de Títulos e Valores Mobiliários), com registro nº 50352. Especialista em educação financeira e assessoria personalizada sobre investimentos e mercado financeiro.
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