Tabela IR 2026: Como o Imposto de Renda Afeta Seus Investimentos
Aviso legal: Este conteúdo é educacional e não constitui recomendação de investimento nem consultoria tributária. As informações são baseadas na legislação vigente na data de publicação e podem ser alteradas. Consulte um contador ou profissional certificado para orientação personalizada.
Na hora de comparar investimentos de renda fixa, um fator que faz toda a diferença no rendimento final é o Imposto de Renda. Saber quanto você vai pagar de IR — e quais produtos são isentos — é essencial para tomar decisões mais informadas. Neste artigo, você vai entender a tabela regressiva de IR, o IOF, quais investimentos são tributados e quais são isentos.
O que você vai aprender neste artigo:
- A tabela regressiva de IR sobre renda fixa
- Quais investimentos pagam IR e quais são isentos
- Como o IOF funciona nos primeiros 30 dias
- Impacto prático do IR no rendimento de CDB, Tesouro e LCI/LCA
- Como comparar produtos tributados e isentos
- Dicas para otimizar a tributação dos seus investimentos
A tabela regressiva de IR sobre renda fixa
Os investimentos de renda fixa tributáveis seguem a chamada tabela regressiva de Imposto de Renda. O princípio é simples: quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado, menor a alíquota de IR sobre o rendimento. O imposto incide somente sobre o rendimento — nunca sobre o valor que você investiu.
| Prazo da aplicação | Alíquota de IR | Você fica com |
|---|---|---|
| Até 180 dias (6 meses) | 22,5% | 77,5% do rendimento |
| 181 a 360 dias (6 meses a 1 ano) | 20,0% | 80,0% do rendimento |
| 361 a 720 dias (1 a 2 anos) | 17,5% | 82,5% do rendimento |
| Acima de 720 dias (mais de 2 anos) | 15,0% | 85,0% do rendimento |
💡 Na prática: Se você investir R$ 100.000 em um CDB e tiver R$ 15.000 de rendimento após 2 anos, o IR será 15% sobre os R$ 15.000 (= R$ 2.250). Você fica com R$ 12.750 de rendimento líquido. Os R$ 100.000 investidos são devolvidos integralmente — o imposto nunca toca o principal.
Quais investimentos pagam IR e quais são isentos?
| Investimento | IR? | Observação |
|---|---|---|
| CDB | Sim | Tabela regressiva (22,5% a 15%) |
| Tesouro Selic | Sim | Tabela regressiva + IOF nos primeiros 30 dias |
| Tesouro IPCA+ | Sim | Tabela regressiva (IR sobre rendimento total, incluindo IPCA) |
| Tesouro Prefixado | Sim | Tabela regressiva |
| LC (Letra de Câmbio) | Sim | Tabela regressiva |
| LCI | Isenta | Para pessoa física |
| LCA | Isenta | Para pessoa física |
| CRI / CRA | Isenta | Para pessoa física (sem FGC) |
| Debêntures incentivadas | Isenta | Para pessoa física (sem FGC) |
| Poupança | Isenta | Para pessoa física |
Atenção: Isenção de IR não significa necessariamente melhor rendimento. Para comparar um produto tributado com um isento, você precisa calcular o rendimento líquido de ambos. Uma LCI a 85% do CDI rende o mesmo que um CDB a 100% do CDI após o IR de 15%. Se a LCI pagar menos que 85%, o CDB pode render mais líquido.
IOF: o imposto dos primeiros 30 dias
Além do IR, existe o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), que incide sobre o rendimento de aplicações de renda fixa resgatadas nos primeiros 30 dias. A tabela é regressiva e começa em 96% do rendimento no primeiro dia, diminuindo até 0% no 30º dia.
| Dia do resgate | IOF sobre o rendimento |
|---|---|
| 1º dia | 96% |
| 5º dia | 83% |
| 10º dia | 66% |
| 15º dia | 50% |
| 20º dia | 33% |
| 25º dia | 16% |
| 30º dia em diante | 0% |
Na prática, isso significa que resgatar um CDB ou Tesouro Selic em poucos dias pode resultar em rendimento líquido muito baixo ou quase zero, pois o IOF consome a maior parte dos juros. Após 30 dias, o IOF não é mais cobrado e permanece apenas o IR.
⚠️ Exemplo prático
Se você investir R$ 10.000 em um CDB e resgatar no 5º dia, o rendimento bruto seria aproximadamente R$ 20. Mas o IOF de 83% consumiria R$ 16,60, e o IR de 22,5% sobre o restante levaria mais R$ 0,77. Sobrariam cerca de R$ 2,63 de rendimento líquido. Por isso, evitar resgates nos primeiros 30 dias é uma boa prática.
Impacto prático do IR: CDB vs LCI vs Tesouro Selic
Para visualizar como o IR afeta o rendimento final, veja a comparação de R$ 100.000 aplicados por diferentes prazos, com Selic a 15% a.a. e CDI a 14,90% a.a.:
| Produto | 6 meses (IR 22,5%) | 1 ano (IR 20%) | 2+ anos (IR 15%) |
|---|---|---|---|
| CDB 100% CDI | R$ 5.774 | R$ 11.920 | R$ 25.330 |
| Tesouro Selic | R$ 5.813 | R$ 12.000 | R$ 25.500 |
| LCI 90% CDI (isenta) | R$ 6.705 | R$ 13.410 | R$ 26.820 |
| Poupança (isenta) | R$ 3.085 | R$ 6.170 | R$ 12.340 |
Valores de rendimento líquido aproximados. CDB e Tesouro Selic com IR conforme prazo. LCI isenta de IR. Poupança isenta. Selic 15% a.a., CDI 14,90% a.a. Fonte: Banco Central e B3, fevereiro de 2026.
📊 Observe: Para prazos curtos (6 meses), a LCI 90% CDI tem vantagem significativa sobre o CDB 100% CDI, justamente pela isenção de IR. Mas conforme o prazo aumenta e a alíquota do IR diminui, a diferença entre eles se reduz. Para prazos acima de 2 anos, um CDB a 100% do CDI fica mais próximo da LCI.
Como comparar produtos tributados e isentos
A fórmula de equivalência é simples e muito útil no dia a dia. Para saber qual LCI equivale a um CDB em rendimento líquido, basta multiplicar o percentual do CDB pela parcela que sobra após o IR:
Fórmula de equivalência:
LCI equivalente = % do CDB × (1 - alíquota IR)
Exemplos com CDB 100% CDI:
IR 22,5% (até 180 dias): 100% × 0,775 = LCI 77,5% CDI
IR 20,0% (181-360 dias): 100% × 0,80 = LCI 80,0% CDI
IR 17,5% (361-720 dias): 100% × 0,825 = LCI 82,5% CDI
IR 15,0% (acima 720 dias): 100% × 0,85 = LCI 85,0% CDI
Isso significa que, para um prazo acima de 2 anos, qualquer LCI que pague mais de 85% do CDI tende a render mais que um CDB a 100% do CDI em termos líquidos. Para prazos menores, a vantagem da LCI é ainda maior, pois a alíquota do IR sobre o CDB é mais pesada.
Comparador CDB vs LCI/LCA
Compare o rendimento líquido considerando o IR automaticamente. Descubra qual opção rende mais para o seu prazo.
Acessar comparador →Dicas para otimizar a tributação
1. Respeite os 30 dias para evitar IOF. Se possível, evite resgatar aplicações de renda fixa nos primeiros 30 dias. O IOF consome a maior parte do rendimento nesse período.
2. Prazos mais longos significam menos IR. A tabela regressiva beneficia quem consegue manter o dinheiro aplicado por mais tempo. Após 2 anos, a alíquota cai para 15% — a menor possível.
3. Considere produtos isentos para prazos curtos. Para valores que você pode precisar em menos de 1 ano, LCIs e LCAs com liquidez podem ser mais eficientes do que CDBs, já que a isenção de IR compensa taxas brutas menores.
4. Compare sempre o rendimento líquido. Não olhe apenas a taxa bruta. Um CDB a 120% do CDI tributado pode render menos que uma LCA a 95% do CDI isenta, dependendo do prazo. Faça a conta antes de decidir.
5. O IR é retido na fonte. Na maioria dos investimentos de renda fixa, o IR é descontado automaticamente no momento do resgate ou vencimento. Você não precisa recolher manualmente — mas precisa declarar no Imposto de Renda anual.
Perguntas frequentes sobre IR e investimentos
Qual a alíquota de IR sobre renda fixa?
Segue a tabela regressiva: 22,5% até 180 dias, 20% de 181 a 360 dias, 17,5% de 361 a 720 dias e 15% acima de 720 dias. Incide apenas sobre o rendimento.
LCI e LCA pagam IR?
Não. São isentas de IR para pessoa física. Uma LCI a 85% do CDI rende o mesmo líquido que um CDB a 100% do CDI (com IR de 15%).
Como é cobrado o IR no Tesouro Direto?
O IR é retido na fonte no resgate ou vencimento, seguindo a tabela regressiva. Nos primeiros 30 dias, também há IOF.
A poupança paga IR?
Não. É isenta para pessoa física. Porém, mesmo com a isenção, a poupança costuma render menos que outras opções de renda fixa, mesmo após o IR.
O que é IOF sobre investimentos?
O IOF incide sobre rendimentos de renda fixa resgatados em menos de 30 dias. Começa em 96% no 1º dia e chega a 0% no 30º dia. Após isso, não há IOF.
Adriano Freire
Assessor de Investimentos | ANCORD nº 50352
Adriano Freire é Assessor de Investimentos credenciado pela ANCORD (Associação Nacional das Corretoras e Distribuidoras de Títulos e Valores Mobiliários), com registro nº 50352. Especialista em educação financeira e assessoria personalizada sobre investimentos e mercado financeiro.
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